Zoveel belasting betaal je in 2026
Voorbeelden uit de rekentool, voor een ondernemer die het urencriterium haalt, zonder investeringen, kinderen of ander inkomen. Bij de BV rekenen we met het gebruikelijk loon van €58.000 en keren we de rest uit als dividend.
| Winst | Eenmanszaak: belasting | Netto | BV: belasting | Netto |
|---|---|---|---|---|
| €30.000 | €1.712 (5,7%) | €28.288 | €3.371 (11,2%) | €26.629 |
| €50.000 | €9.674 (19,3%) | €40.326 | €12.284 (24,6%) | €37.716 |
| €75.000 | €21.954 (29,3%) | €53.046 | €23.664 (31,6%) | €51.336 |
| €100.000 | €34.335 (34,3%) | €65.665 | €33.376 (33,4%) | €66.624 |
| €150.000 | €58.085 (38,7%) | €91.915 | €52.981 (35,3%) | €97.019 |
| €200.000 | €79.692 (39,8%) | €120.308 | €75.036 (37,5%) | €124.964 |
Zo rekenen we
Eenmanszaak of zzp. Van je winst gaan eerst de KIA en de ondernemersaftrek af: de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de meewerkaftrek. Over wat overblijft krijg je 12,7% MKB-winstvrijstelling. Over de rest betaal je inkomstenbelasting in box 1. Daar gaan de algemene heffingskorting en de arbeidskorting nog af. Daarnaast betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw van 4,85%.
BV. Je BV betaalt je een salaris en daarover werkgeversheffing Zvw. Over de winst die overblijft betaalt de BV vennootschapsbelasting. Wat je daarna als dividend uitkeert, valt in box 2. Laat je de winst in de BV staan, dan betaal je (nog) geen box 2. Over je salaris betaal je inkomstenbelasting, met de heffingskortingen.
Kind jonger dan 12. Dan heb je mogelijk recht op de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Die rekenen we mee als je het vinkje aanzet.
Tarieven 2026
| Box 1 | 35,75% tot €38.883 · 37,56% tot €78.426 · 49,50% daarboven |
|---|---|
| Algemene heffingskorting | maximaal €3.115, lager vanaf €29.736 |
| Arbeidskorting | maximaal €5.685, lager vanaf €45.592 |
| Combinatiekorting | 11,45% van je arbeidsinkomen boven €6.239, maximaal €3.032 |
| Zelfstandigenaftrek | €1.200 (met urencriterium) |
| Startersaftrek | €2.123 |
| Meewerkaftrek | 1,25% tot 4% van de winst |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% |
| KIA | 28% bij investeringen van €2.901 tot €71.683, daarboven maximaal €20.072 |
| Bijdrage Zvw | 4,85% voor ondernemers, 6,10% werkgeversheffing, tot €79.409 |
| Jaarruimte lijfrente | 30% van (inkomen − €19.172), maximaal €35.589 |
| WKR-vrije ruimte | 2% van de loonsom (alleen BV met loon) |
| Vennootschapsbelasting | 19% tot €200.000 · 25,8% daarboven |
| Box 2 | 24,5% tot €68.843 · 31% daarboven |
| Gebruikelijk loon DGA | €58.000 |
Veelgestelde vragen
Vanaf welke winst is een BV voordeliger dan een eenmanszaak?
In onze berekening voor 2026 betaal je met een BV minder belasting vanaf ongeveer €91.500 winst, als je alle winst uitkeert. Laat je de winst in de BV staan, dan ligt dat punt rond €72.000. Een BV brengt wel extra kosten en verplichtingen mee, zoals de oprichting, een uitgebreidere administratie en een jaarrekening. Of een BV voor jou loont, hangt daarom af van je hele situatie.
Hoeveel belasting betaal ik als zzp’er bij 50.000 euro winst?
Haal je het urencriterium en heb je geen ander inkomen, dan betaal je in 2026 ongeveer €9.674 aan inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage. Dat is 19,3% van je winst. Netto houd je ongeveer €40.326 over. Bij €75.000 winst is dat ongeveer €21.954 belasting.
Hoeveel moet ik als zzp’er opzij zetten voor de belasting?
Dat hangt af van je winst. Vul je verwachte winst in de rekentool in: je ziet dan welk percentage van je winst naar de belasting gaat. Zet dat percentage van elke betaling direct apart op een spaarrekening. Vergeet ook de BTW niet, die moet je elk kwartaal afdragen.
Wat is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek is in 2026 €1.200. Je hebt er recht op als je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Ben je starter, dan krijg je daarbovenop de startersaftrek van €2.123, maximaal drie keer in de eerste vijf jaar.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
Met de MKB-winstvrijstelling is 12,7% van je winst vrijgesteld van inkomstenbelasting. Dat percentage wordt berekend over je winst na de ondernemersaftrek. Je hoeft er geen urencriterium voor te halen.
Betaal ik als zzp’er ook de Zvw-bijdrage?
Ja. Als ondernemer betaal je een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. In 2026 is dat 4,85% over je inkomen tot €79.409, dus maximaal ongeveer €3.851. De rekentool rekent die bijdrage mee.
Kan ik met een lijfrente belasting besparen?
Ja. Een lijfrente-inleg is aftrekbaar van je inkomen, tot je jaarruimte. Die is ongeveer 30% van je inkomen boven €19.172, maximaal €35.589. Officieel telt je inkomen van vorig jaar, en niet-gebruikte ruimte uit eerdere jaren mag je ook benutten. Vul je inleg in de rekentool in, dan zie je wat het scheelt. Je Zvw-bijdrage wordt er in de regel niet lager van.
Wat is de WKR-vrije ruimte voor een DGA?
Heb je een BV en betaal je jezelf loon, dan mag je BV via de werkkostenregeling 2% van de loonsom onbelast besteden aan vergoedingen en verstrekkingen. Bij een salaris van €58.000 is dat €1.160 per jaar. Voor een eenmanszaak geldt dit niet, want daar is geen loon.
Hoe nauwkeurig is de rekentool?
De rekentool gebruikt de officiële tarieven en kortingen van 2026 en geeft een goede indicatie. Hij houdt geen rekening met ander inkomen, een eigen woning, box 3, toeslagen of het inkomen van je partner. Wil je het precies weten, plan dan een gesprek. Dan rekenen we je volledige situatie door.